Предоставление информации в ВАШ БАНК (далее - Банк) осуществляется в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами, основными из которых являются:
Настоящий порядок определяет правила взаимодействия внутренних структурных подразделений Банка с третьими лицами, запрашивающими информацию о клиентах (юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) Банка.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются Банком:
Под справками по операциям и счетам в настоящем порядке понимаются сведения по операциям, которые осуществлялись Банком по поручению клиента, и которые стали известны банку при проведении операции по счету клиента:
Перечисление денег:
Снятие наличных денег по чеку:
Взнос на счет:
Зачисление на счет:
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
При поступлении в Банк запросов с требованием предоставить справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица запросы должны соответствовать требованиям, установленным данным порядком.
3.1. Все направляемые в Банк запросы должны обязательно содержать:
В случае отсутствия в запросе вышеуказанных реквизитов Банк обязан запросить уточняющую информацию у лиц, направивших запрос.
3.1.1. В соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
При получении запроса из налоговых органов необходимо:
При соответствии запроса требованиям указанным выше Банк обязан в течение пяти дней выдать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
При отсутствии в запросе конкретного периода необходимо отправить запрос в налоговые органы с просьбой уточнить период, за которой необходимо предоставить справки по операциям и счетам.
При отсутствии в запросе мотивировки необходимости предоставления соответствующей информации либо при наличии ненадлежащей мотивировки, не связанной с целями и задачами налоговых органов данные запросы исполнению не подлежат.
3.1.2. На основании статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам предоставляются органам предварительного следствия.
При поступлении запроса от органов предварительного следствия необходимо:
При отсутствии на запросе санкции прокурора Банк возвращает запрос без исполнения.
3.1.3. В соответствии со статьей 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. Согласно п.30 ст. 11 Закона РФ «О милиции» для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право получать безвозмездно от организаций и граждан информацию, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения соответствующей информации.
При получении запроса от органов внутренних дел необходимо:
Перечень должностных лиц органов внутренних дел, уполномоченных выносить постановления о проведении проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах
| № п/п | Должность | Территориальная компетенция |
|---|---|---|
| 1 | Министр внутренних дел Российской Федерации | Российская Федерация |
| 2 | Первый заместитель Министра внутренних дел Российской Федерации - начальник Службы криминальной милиции | Российская Федерация |
| 3 | Заместитель Министра внутренних дел Российской Федерации - начальник Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям | Российская Федерация |
| 4 | Заместитель начальника ФСЭНП МВД России - начальник Главного управления по налоговым преступлениям ФСЭНП МВД России | Российская Федерация |
| 5 | Первый заместитель начальника Главного управления по налоговым преступлениям ФСЭНП МВД России | Российская Федерация |
| 6 | Заместитель начальника Главного управления по налоговым преступлениям ФСЭНП МВД России | Российская Федерация |
| 7 | Заместитель начальника Главного управления по налоговым преступлениям ФСЭНП МВД России - начальник оперативно-разыскного бюро | Российская Федерация |
| 8 | Заместитель начальника оперативно-разыскного бюро Главного управления по налоговым преступлениям ФСЭНП МВД России | Российская Федерация |
| 9 | Начальник Главного управления МВД России по федеральному округу | Территория субъектов Российской Федерации, расположенных в федеральном округе |
| 10 | Первый заместитель начальника Главного управления МВД России по федеральному округу по экономическим и налоговым преступлениям - начальник оперативно-разыскного бюро | Территория субъектов Российской Федерации, расположенных в федеральном округе |
| 11 | Заместитель начальника оперативно-разыскного бюро по экономическим и налоговым преступлениям Главного управления МВД России по федеральному округу | Территория субъектов Российской Федерации, расположенных в федеральном округе |
| 12 | Министр внутренних дел, начальник главного управления, начальник управления внутренних дел субъекта Российской Федерации | Территория субъекта Российской Федерации |
| 13 | Первый заместитель министра внутренних дел, начальника главного управления, управления внутренних дел субъекта Российской Федерации | Территория субъекта Российской Федерации |
| 14 | Заместитель министра внутренних дел, начальника главного управления, управления внутренних дел по экономическим и налоговым преступлениям | Территория субъекта Российской Федерации |
| 15 | Начальник управления (отдела) по налоговым преступлениям МВД, ГУВД, УВД субъекта Российской Федерации | Территория субъекта Российской Федерации |
| 16 | Заместитель начальника управления (отдела) по налоговым преступлениям МВД, ГУВД, УВД субъекта Российской Федерации | Территория субъекта Российской Федерации |
| 17 | Начальник Управления внутренних дел по административному округу | Территория административного округа |
| 18 | Первый заместитель начальника - начальник криминальной милиции, заместитель начальника по экономическим и налоговым преступлениям начальника Управления внутренних дел по административному округу | Территория административного округа |
| 19 | Начальник оперативно-разыскной части по налоговым преступлениям, начальник межрайонного отдела по налоговым преступлениям | Территория административного округа |
При удовлетворении всем вышеуказанным требованиям Банк обязан в соответствии п.7 Указа Президента РФ от 18.08.96г. № 1212 в 3-дневный срок представить сведения об операциях предприятий, являющихся их клиентами, необходимые для контроля за полнотой и правильностью уплаты налогов и иных обязательных платежей этими предприятиями. При отсутствии в запросе указания на то, что информация необходима запрашиваемому органу для осуществления функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, а также подписании лицом неуказанном в перечне банк возвращает запрос без исполнения.
3.1.4. Статьей 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» установлено справки по операциям и счетам выдаются таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности.
При получении запроса из таможенного органа необходимо установить, что в запросе, поступившего из таможенного органа содержится указание на то, что запрашиваемая информация необходима для проведения таможенного контроля (пункт 3 статьи 363 Таможенного кодекса).
Справки таможенным органам представляются об операциях, связанных с внешнеэкономической деятельностью и уплатой таможенных платежей, а также справки об операциях таможенных брокеров, владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных перевозчиков. Справки по иным операциям не предоставляются.
При отсутствии в запросе указания, что запрашиваемая информация необходима для проведения таможенного контроля, банк возвращает запрос без исполнения.
Информацию о клиентах (юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) по запросам органов внутренние структурные подразделения Банка предоставляют при наличии правильно оформленного запроса. Сведения предоставляются только те, которые необходимы в соответствии с запросом и которые Банк имеет право предоставить в соответствии с действующим законодательством и настоящим порядком.