Порядок предоставления информации о клиентах

Предоставление информации в ВАШ БАНК (далее - Банк) осуществляется в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами, основными из которых являются:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 18.12.2001 № 174-ФЗ
• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ
• Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ
• Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
• Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»
• Указ Президента Российской Федерации от 18.08.1996 №1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения»

Настоящий порядок определяет правила взаимодействия внутренних структурных подразделений Банка с третьими лицами, запрашивающими информацию о клиентах (юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) Банка.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются Банком:

• судам и арбитражным судам (судьям);
• Счетной палате Российской Федерации;
• налоговым органам;
• таможенным органам Российской Федерации;
• органам предварительного следствия;
• органам внутренних дел;
• уполномоченному органу, осуществляющему меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, в порядке и случаях предусмотренных действующим законодательством и настоящим порядком.

Под справками по операциям и счетам в настоящем порядке понимаются сведения по операциям, которые осуществлялись Банком по поручению клиента, и которые стали известны банку при проведении операции по счету клиента:

Перечисление денег:

• номер счета клиента
• наименование клиента
• КПП, ИНН
• сумму, которую перечисляют
• назначение платежа
• наименование контрагента
• счет контрагента
• данные банка контрагента
• номер платежного поручения
• всегда ИНН контрагента
• не всегда КПП контрагента

Снятие наличных денег по чеку:

• номер счета клиента
• наименование клиента
• КПП, ИНН
• какую сумму снимает
• на какие цели
• кто снимает

Взнос на счет:

• номер счета клиента
• наименование клиента
• КПП, ИНН
• какую сумму вносит
• кто вносит
• источник взноса

Зачисление на счет:

• номер счета клиента
• наименование клиента
• КПП, ИНН
• сумму, которую перечисляют
• назначение платежа
• наименование контрагента
• счет контрагента
• данные банка контрагента
• номер платежного поручения
• всегда ИНН контрагента
• не всегда КПП контрагента.

Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

При поступлении в Банк запросов с требованием предоставить справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица запросы должны соответствовать требованиям, установленным данным порядком.

3.1. Все направляемые в Банк запросы должны обязательно содержать:

• исходящий номер;
• дату;
• точное наименование, ИНН клиента, по которому запрашивается информация;
• должность, фамилия, инициалы лица, подписавшего запрос;
• печать органа, направившего запрос;
• иные сведения указанные в настоящем порядке.

В случае отсутствия в запросе вышеуказанных реквизитов Банк обязан запросить уточняющую информацию у лиц, направивших запрос.

3.1.1. В соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

При получении запроса из налоговых органов необходимо:

• установить, что запрос является мотивированным. При направлении запроса налоговые органы мотивируют предоставление справок по операциям и счетам осуществлением мероприятий налогового контроля, проводимых в отношении налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) в соответствии с законодательством о налогах и сборах. В случае, если в запросе отсутствует мотивировка о необходимости предоставления соответствующей информации либо указана ненадлежащей мотивировка, не связанной с целями и задачами налоговых органов, данные запросы исполнению банками не подлежат.
• проверить наличие в запросе указания на конкретный период, за который запрашивается информация.

При соответствии запроса требованиям указанным выше Банк обязан в течение пяти дней выдать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

При отсутствии в запросе конкретного периода необходимо отправить запрос в налоговые органы с просьбой уточнить период, за которой необходимо предоставить справки по операциям и счетам.

При отсутствии в запросе мотивировки необходимости предоставления соответствующей информации либо при наличии ненадлежащей мотивировки, не связанной с целями и задачами налоговых органов данные запросы исполнению не подлежат.

3.1.2. На основании статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам предоставляются органам предварительного следствия.

При поступлении запроса от органов предварительного следствия необходимо:

• удостовериться в наличии на запросе санкции прокурора;
• проверить относится ли орган, направивший запрос к органам предварительного следствия (в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом РФ);
• запрос должен содержать информацию о возбужденном уголовном деле (номер уголовного дела, номер статьи Уголовного кодекса РФ).

При отсутствии на запросе санкции прокурора Банк возвращает запрос без исполнения.

3.1.3. В соответствии со статьей 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений. Согласно п.30 ст. 11 Закона РФ «О милиции» для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право получать безвозмездно от организаций и граждан информацию, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения соответствующей информации.

При получении запроса от органов внутренних дел необходимо:

• проверить наличие в запросе информации о том, что орган, направивший запрос, осуществляет функции по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений;
• проверить в соответствии с Приказом от 16.03.2004 г. №177 «Об утверждении инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» правомочным должностным лицом подписан запрос:

Перечень должностных лиц органов внутренних дел, уполномоченных выносить постановления о проведении проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах

При удовлетворении всем вышеуказанным требованиям Банк обязан в соответствии п.7 Указа Президента РФ от 18.08.96г. № 1212 в 3-дневный срок представить сведения об операциях предприятий, являющихся их клиентами, необходимые для контроля за полнотой и правильностью уплаты налогов и иных обязательных платежей этими предприятиями. При отсутствии в запросе указания на то, что информация необходима запрашиваемому органу для осуществления функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, а также подписании лицом неуказанном в перечне банк возвращает запрос без исполнения.

3.1.4. Статьей 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» установлено справки по операциям и счетам выдаются таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности.

При получении запроса из таможенного органа необходимо установить, что в запросе, поступившего из таможенного органа содержится указание на то, что запрашиваемая информация необходима для проведения таможенного контроля (пункт 3 статьи 363 Таможенного кодекса).

Справки таможенным органам представляются об операциях, связанных с внешнеэкономической деятельностью и уплатой таможенных платежей, а также справки об операциях таможенных брокеров, владельцев складов временного хранения, владельцев таможенных складов и таможенных перевозчиков. Справки по иным операциям не предоставляются.

При отсутствии в запросе указания, что запрашиваемая информация необходима для проведения таможенного контроля, банк возвращает запрос без исполнения.

Информацию о клиентах (юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) по запросам органов внутренние структурные подразделения Банка предоставляют при наличии правильно оформленного запроса. Сведения предоставляются только те, которые необходимы в соответствии с запросом и которые Банк имеет право предоставить в соответствии с действующим законодательством и настоящим порядком.